Raamatupidamiskanded
Panga teenustasude kanded
Pangateenustasude (kuutasu, ülekande tasu, kaardi kuutasu, FX-konverteerimistasu) kajastamine Numera vaikekontoplaani (RTJ) järgi — 4340 / 1010.
Uuendatud
See juhend kirjeldab, kuidas raamatupidamises kajastada panga teenustasusid — kuutasu, ülekande tasu, kaardi kuutasu, sularaha sisse-/väljamakse tasu jms. Kontode koodid vastavad Numera vaikekontoplaanile (RTJ).
Millal kasutada
Tüüpilised olukorrad:
- Konto kuutasu — pank võtab automaatselt ettevõtte kontolt iga kuu kuutasu.
- Ülekande tasu — välismaksete, SWIFT-i ja erikiirülekannete tasu.
- Kaardi kuutasu — deebet- või krediitkaardi haldustasu.
- Sularaha tasu — sularaha sisse- või väljamakse pangakontoris.
- FX-konverteerimistasu (eraldi reana) — vaata allpool LHV FX-tasu.
Kanne — Pangateenustasu
Tehakse tasu maksmise kuupäevaga (tavaliselt panga väljavõttes eraldi reana).
| Konto | Selgitus | Deebet | Kreedit |
|---|---|---|---|
| 4340 Pangateenus | Pangateenustasu [tasu liik, nt „Kuutasu jaanuar 2026"] | summa | |
| 1010 Pangakonto | summa |
Variandid
Mitu tasu ühel päeval
Kui pank võtab samal päeval mitu erinevat tasu (nt kuutasu + kaardi kuutasu + ülekande tasu), võib teha ühe koondkande või eraldi kanded iga tasu kohta. Eraldi kanded annavad parema analüütika tasude kategooriate kohta.
LHV FX-tasu
LHV pangaväljavõte lisab valuutakonverteerimisel eraldi joonise: (96.00 USD, konverteerimistasu 0.82 EUR, kurss 0.85000). Numera Pangatehingute moodul jagab selle automaatselt arve makse (DR võlg / CR pank) ja konverteerimistasu (DR 4340 / CR pank) kanneteks — käsitsi midagi sisestada pole vaja.
Käsitsi koostamise puhul tee FX-tasu jaoks eraldi rida arve makse kandes:
| Konto | Deebet | Kreedit |
|---|---|---|
| 21xx Tarnijavõlg | arve baassumma | |
| 4340 Pangateenus | konverteerimistasu | |
| 1010 Pangakonto | kogusumma välja läinud |
Krediitkaardi tasud
Kui kasutad krediitkaarti (mitte deebetkaarti), võib panga väljavõte näidata tasud koos krediidi väljavõttega. Kanne on sama kujuga, kuid krediitkaardi raha tuleb käsitleda eraldi kohustuskontona (vt 2120 Krediitkaardi võlad kontoplaanis).
Korduma kippuvad küsimused
Numera vaikekontoplaani (RTJ) järgi 4340 Pangateenus. SimplBooksi (EBS) kontoplaanis on sama konto 5350 Pangateenused. Numera tunneb mõlemad kontoplaanid ära ja teisendab koodid sihtkontoplaani vastavateks migratsiooni käigus.
Ei. Eestis on krediidiasutuste teenused käibemaksust vabastatud (KMS § 16 lg 2 p 6) — sisendkäibemaksu pangateenustasudelt maha arvata ei saa.
Automaatne preset tuvastab praegu mustri „Kaardi (xxx) kuutasu" (regex /kaardi\s*\(.*?\)\s*kuutasu/i) panga selgituse väljas. Konto kuutasu või muu ebastandardne kirjeldus jääb käsitsi kinnitatavaks — vali pangatehingu kinnitamisel preset Pangateenustasu ja Numera koostab kande DR 4340 / CR 1010 automaatselt.
Saadav intress on tulu, mitte kulu — kasuta kanne DR 1010 / CR 4850 Intressitulu. Numera Pangatehingute moodul tuvastab automaatselt mustri „Konto intress" ja pakub preseti Intressitulu. Vt eraldi retsept (kui olemas) või Numera kontoplaani konto 4850.
4340 kuvatakse Tulude/kulude aruandes rea „Tegevuskulud" all eraldi reana „Pangateenus". Suurusjärk on tavaliselt väike — 5–50 € kuus väikeettevõttele —, aga eraldi konto hoiab analüütika selge.